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税延养老险究竟能为你省下多少税?能否补齐第三支柱的短板

2019/10/19 3:05:22

税延养老险究竟能为你省下多少税?能否补齐第三支柱的短板

经过近十年的等待,个人税收递延型养老保险终于迎来试点之日。根据财政部等五部委联合发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》,自今年5月1日起在上海市、福建省、苏州工业园区三地实施个人税收递延型商业养老保险试点。

 

根据试点方案,取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。也就是说,如果个人投保,上限按月收入的6%计算,最高不超过1000元的这部分钱不用交个人所得税;此外,由此产生的投资收益,也不用交个人所得税;等到你要领取商业养老金的时候再缴纳个人所得税就可以了。

 

对于取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,税前可扣除部分也是按当年应税收入的6%计算,最高不超过12000元。

 

以上海为例说明:

 

也就是说,当月收入超过16666.67元这个临界值时,税前扣除限额将是不变的。换句话说,1000元就是我们可享受税延优惠的最高缴费水平。

 

那么,究竟能省下多少税呢?以一名30岁的工薪族为例,其扣除三险一金等税前列支项目后工资为18000元,按照试点扣除标准,可以有1000元免税额,据其收入所对应的25%最高税率计算,税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月250元,一年为3000元。到60岁退休时,合计免税9万元。退休后,投保人从个人账户支取商业养老金,其中25%部分予以免税,其余75%按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税,再扣除通胀因素,税收负担将会大大减轻。

 

专家表示,国家将养老保险费从税前工资中扣除,应税工资和应交个人所得税都得到降低。这部分降低的税的延迟缴纳,给民众带来了增值的时间。这项政策旨在鼓励老百姓养成良好的储备养老金的习惯,为未来的养老生活早做准备。

 

“未富先老”是我国发展进程中无法回避的基本国情,老龄化进程的不断加速,给我国“多层次、混合型”养老保障体系的建设带来了严峻考验。目前,一支柱的基本养老保险制度承担了大部分的国民养老责任,二支柱的企业年金和职业年金经过十多年发展,正处于税收政策不断完善和各项制度逐渐发育的过程中,三支柱的商业养老保险总体呈持续稳健发展态势,但规模较小,覆盖面不足。在一支柱独大、二支柱逐渐完善的对比下,第三支柱发展严重滞后,导致我国三支柱养老保障制度框架难以发挥其应有的作用。

 

中国太保寿险健康养老事业中心相关负责人表示,税延养老保险政策试点能够有效促进三支柱的发展壮大,增强养老保险体系的可持续性、满足个人多样化的养老需求、提高人民群众的养老保障水平。

 

据透露,中国太保已从产品、技术、人才、服务等多方面着手做好了相关准备,政策正式试点、公司获取相关资格后即可开展销售。

 

中国太保方面表示,税延养老产品设计将严格遵照政策要求:一是收益稳健。产品设计将最大限度控制风险、稳健投资、让利于民;二是长期锁定。产品管理将满足长期性要求,以更好地保障客户的退休生活;三是终身领取。保险姓保,先保障,后理财是其原则,是保险行业的根本价值所在。公司将基于生命表的数据基础,向客户提供多样化领取方式,包括终身和不短于15年的养老年金领取方案,供客户选择;四是精算平衡。产品设计时将充分考虑投资收益率、期望寿命、人口增长率、老龄化速度等因素,总体实现精算平衡。

 

在技术与服务准备方面,中国太保将移动互联网、大数据等技术的创新与应用作为打造核心竞争力的重要手段,以技术促服务、降成本、优化客户感受,适配客户需求的不同场景,精简操作流程与环节,通过PC端、移动端等各种操作界面,为客户提供一站式、快捷的服务体验,实现税延养老保险产品买得到、服务好,确保国家政策普惠于民。